肖主席监管风暴升级：顶格处罚财务造假企业

（文•陈少华综合整理）据了解， 8月19日《中国证监会关于进一步加强稽查执法工作的意见》(下称“《意见》”)发布以来，证监会对市场违法违规行为的执法打击力度明显加大。只在2013年9月份，单月启动案件调查39件，为今年前8个月月平均立案量的1.5倍。

10月11日的证监会新闻发布会上，新闻发言人一口气通报了多家因信息披露违规被立案调查的上市公司名单。其中珠海中富在收购子公司资产中涉嫌信息披露违法违规，且资产评估机构北京恒信德律未履行必要的评估程序；恒顺电气未按规定披露第一大股东与第二大股东的关联关系；欣龙控股未及时披露签署的房地产开发协议；四海股份涉嫌上市公司诉讼事项未披露；迪威视讯则虚增与部分客户间发生的营业收入；友利控股涉嫌信息披露违法违规。

证监会相关部门负责人表示，自8月19日《意见》下发后，证监会给市场的信号是案件从调查到处罚是从重、从快、从严，一是查处力度加大；二是对调查的时间做了具体的量化规定，执法链条进一步加强和完善。

继证监会对万福生科案、天能科技案涉案主体及相关责任人员作出行政处罚决定后，10月15日证监会对新大地案作出行政处罚决定。

“有数名当事人被顶格处罚，对市场参与者形成了强有力的执法威慑。”证监会新闻发言人说。记者了解到，上述三个案件均属于财务造假、欺诈发行类案件，属于证监会近期重点打击的案件。

其中万福生科已经通过发审委审核并上市发行；新大地通过发审委审核，但在上市发行前夕受到媒体质疑，随后向证监会提出终止IPO申请；天能科技尚未经过发审委审核，但在招股书预披露后，受到媒体质疑，随后撤回发行上市申请。

证监会新闻发言人介绍说，万福生科以欺骗手段骗取发行核准，在发行上市后违反信息披露义务，数额巨大，其部分违法行为涉嫌构成欺诈发行股票罪和违规披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法机关处理。

万福生科的保荐机构平安证券暂停保荐业务3个月，并处以罚款和没收业务收入，平安证券相关负责人及项目保荐代表被撤销证券从业资格。

此外，另外两家企业天能科技和新大地虽然未完成上市的最后一脚，但仍受到严厉处罚。其中中介机构不乏有人受到终身市场禁入的顶格处罚。

证监会发言人表示，天能科技、新大地两家公司虽未取得发行核准，但其IPO申报材料有虚假记载或重大遗漏，严重扰乱了我国证券市场的监管秩序；相关中介机构在开展保荐业务或证券服务业务过程中未勤勉尽责。欺诈发行行为触动市场根基，涉众面广，严重践踏市场公信，危害极大。

面对证监会开出的罚单，有市场人士感叹，证监会处于“最严执法期”，监管风暴正劲。但重监管，却正是证监会将工作重心向事后监管转移，履行“两维护、一促进”，即维护市场公开、公平、公正，维护投资者特别是中小投资者合法权益，促进资本市场健康发展的监管思路的体现。